会計業務2012/09/24

 秋の朝、暑さ寒さも彼岸までとはよく言ったものである。マンションの改装のため鳩避けネットを取り払ったら、早速鳩が窓際に集ってきた。よほど居心地がいいらしい。
 9:00~17:00まで顧問先にて執務。9/21を休んだためか、書類、郵便物がたまっている。早速分類、仕分けに入る。未整理、整理済みと分けて取り掛かる。仕入売上データ、給与データなど重要なデータが一気に揃ったところで、仕訳伝票を起こす。今月は金型が多い。請求書は整理して未払い金データ、支払い一覧表に数字を転記してゆく。給与データに基づいて、銀行振込みの用紙に金額を記入。給与、納税用小切手を発行する文書を作成し、役員のサインをもらう。これで銀行向け書類作成は終わる。
 午後、小切手を作成。現金の金種別に合計を出し、帳簿残高と照合。各主要科目の残高を照合。先週支払いのうちの郵送分の領収書が続々届く。一覧表と照合。未着は残り1社のみあり。試算表を出して見る。異常な数値はなし。