会計業務 ― 2014/08/08
台風11号の影響で曇天。30分遅めに出社した。支払業務は手形、小切手に金額を打ち込んで山を越えた。一覧表と額面を照合。小切手帳は新冊になって、「銀行渡り」のスタンプも押していなかったので急遽押印。郵送の段取りも終わっているので、支払業務は一応完了。
続いて決算の減価償却の算出も帳簿と計算書と照合して合致したので一応完了する。後、仮払消費税と仮受消費税の差引、税金仮払金の操作などの仕訳が残る。納税期限は9月20日になり、9月上旬、税理士に渡すまでにはまだ時間が有り、いま一度、帳簿の点検をする。輸入仕入れの仕訳についても見直しをする。これで今期の変化に富んだ決算業務は山を越した。来週は、役員向けに前期決算のポイントを説明する書面を作成する。
今期は建物の完成で、建設仮勘定から振替すると同時に、旧家屋の除却損の処理が発生する。帳簿上、更なる波乱が起きる。
続いて決算の減価償却の算出も帳簿と計算書と照合して合致したので一応完了する。後、仮払消費税と仮受消費税の差引、税金仮払金の操作などの仕訳が残る。納税期限は9月20日になり、9月上旬、税理士に渡すまでにはまだ時間が有り、いま一度、帳簿の点検をする。輸入仕入れの仕訳についても見直しをする。これで今期の変化に富んだ決算業務は山を越した。来週は、役員向けに前期決算のポイントを説明する書面を作成する。
今期は建物の完成で、建設仮勘定から振替すると同時に、旧家屋の除却損の処理が発生する。帳簿上、更なる波乱が起きる。
