会計業務 ― 2012/06/12
9：00～17：00まで顧問先にて執務。取り掛かりはいつものように溜まった書類から整理していく。追加の請求は全て次月回しなので前回の一覧表を再プリントする。すでに書いてある振込依頼書をチエックし、午後の予定を繰り上げて来社した銀行員に渡した。新しい手形帳を受領。前月までの経理部門の返品処理の相違を照合の上、再修正を指示した。
他、給与の有給休暇届けが担当者へ回っていなかったために追加支払処理が発生。関連して、源泉税、昼食費、雇用保険料の追加徴収処理も発生した。源泉税は直ちに納付。日当の請求に応対した。退職者と役員の市民税の特別徴収から普通徴収への変更届けを2件処理。通帳記入後、新たな取引を仕訳処理。午後から小切手、手形の作成に入る。これも支払一覧表と慎重に金額、押印、日付などを照合する。仕訳伝票を起こす。
他、給与の有給休暇届けが担当者へ回っていなかったために追加支払処理が発生。関連して、源泉税、昼食費、雇用保険料の追加徴収処理も発生した。源泉税は直ちに納付。日当の請求に応対した。退職者と役員の市民税の特別徴収から普通徴収への変更届けを2件処理。通帳記入後、新たな取引を仕訳処理。午後から小切手、手形の作成に入る。これも支払一覧表と慎重に金額、押印、日付などを照合する。仕訳伝票を起こす。
